Описание
Международный холдинг, специализирующийся на логистике, объединяет несколько российских компаний (материнскую и дочерние), учет которых ведется в единой базе 1С:Бухгалтерия 8 КОРП. В ходе расширения бизнеса в группе появились приобретенные российские «дочки» на 1С:Бухгалтерия 8 с отличающимися конфигурациями. За рубежом использовались локальные системы учета. В Казахстане и Беларуси 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана/Беларуси, в Китае – Kingdee, в Германии – Datev.
Такая разрозненность создавала барьеры для формирования консолидированной отчетности по МСФО и управленческой отчетности группы. Ручной сбор данных с помощью таблиц Excel был трудоемким, подверженным ошибкам и не позволял оперативно анализировать финансовые результаты группы в целом. Кроме того, анализ усложняется методическими отличиями управленческого учета от МСФО – в начале проекта их было порядка 20. Также сложность представляла выверка внутригрупповых операций, которых в группе было достаточно большое количество.
Для преодоления этих сложностей компания обратилась в «Первый Бит», международный ИТ-интегратор с опытом автоматизации финансового и управленческого учета в холдингах. Для решения задач выбрали программу БИТ.ФИНАНС Холдинг – типовую конфигурацию на платформе 1С:Предприятие 8, оптимизированную для консолидации.
Ключевые возможности:
- 5 дополнительных регистров бухгалтерии (помимо российского) для параллельного учета по национальным и международным стандартам;
- наличие настраиваемых дополнительных аналитик для управленческого учета;
- гибкие правила трансляции на план счетов МСФО;
- поддержка бюджетирования с автоматической подгрузкой факта;
- поддержка централизованного казначейства.
Внедрение позволило создать единый учетный контур МСФО/УУ, из которого формируются как консолидированная отчетность по МСФО, так и управленческая. Данные в управленческую базу данных импортировались из всех других учетных систем компаний группы.
Как решали
Сбор и импорт данных.
Настроили формы сбора данных для загрузки из внешних учетных баз (БИТ.ФИНАНС позволяет сделать это в достаточно короткие сроки – от нескольких часов до нескольких дней). Данные национальных учетов импортируются в дополнительные регистры БИТ.ФИНАНС, где проводятся операции с автоматической трансляцией на МСФО-счета. Корректировки применяются для методических различий.
Примеры форм сбора данных для Китая и Германии приведены ниже (данные в примерах изменены, в соответствии с соглашением о конфиденциальности с Заказчиком).
Обработка сложных случаев Китай (Kingdee). Программа не поддерживала прямые корреспонденции счетов — разработали модуль конвертации в проводки с прямыми корреспонденциями. Кроме того, вместо субконто в этой учетной систем открываются аналитические субсчета (подобно тому, как в российских системах учета в банках) – их преобразовали в субконто при загрузке в БИТ.ФИНАНС.
Методические разницы МСФО и УУ. Введены субсчета учета разниц между МСФО и УУ для корректировок (например, обратный лизинг оборудования для логистических центров в УУ реклассифицирован в займ от лизингодателя, оборудование — в собственное). Само количество методических разниц было сокращено на 80% в процессе сближения учетов, а оставшиеся корректировки – автоматизированы.
Управленческий учет и аналитика. Добавили разрезы: ЦФО, проект, вид деятельности (сегмент). Капитализация затрат на запуск проектов — в УУ, в отличие от МСФО.
Разные периметры консолидации. МСФО и УУ формируются из одного контура, но с учетом специфики. БИТ.ФИНАНС поддерживает несколько разных периметров одновременно.
Бюджетирование. Факт автоматически загружается из контура МСФО/УУ, обеспечивая контроль исполнения бюджетов. Загрузка выполнялась по расписанию, с достаточной частотой, чтобы обеспечивать управленцев данными своевременно, в том числе контроль лимитов.
